Виды лизинга

Лизинг становится все более популярным финансовым инструментом, который позволяет компаниям арендовать имущество без необходимости его полной покупки. В зависимости от целей и потребностей существуют различные виды лизинга, каждый из которых имеет свои особенности, преимущества и недостатки. В данной статье мы рассмотрим основные виды лизинга, расскажем вам об их преимуществах, помогая понять, какой из них может быть более выгодным именно для вас. Прежде чем мы начнем, давайте разберем основные понятия в лизинге для понимания темы.

Терминология:

• Лизингодатель — это компания, которая представляет имущество в лизинг (аренду) другой стороне, называемой лизингополучателем, на определенный период времени за определенную плату. Лизингодатель владеет данным имуществом и передает его в пользование лизингополучателю в рамках оговоренных условий договора лизинга.

• Лизингополучатель — это юридическое или физическое лицо, которому, согласно условиям договора лизинга, передается имущество в аренду на определенный срок.

• Продавец (поставщик) имущества (предмета лизинга) — это сторона, с которой лизингодатель заключает договор купли-продажи (поставки) имущества, которое потом будет приобретено лизингодателем и передано в аренду лизингополучателю.

• Договор лизинга — это соглашение между лизингодателем (арендодателем) и лизингополучателем (арендатором), в котором определены условия передачи имущества в аренду. Лизинговый договор также содержит информацию о платежах за пользование имуществом, правах и обязанностях сторон, а также условиях выкупа имущества по окончании срока аренды.

• Предмет лизинга — это имущество, которое лизингодатель приобретает в собственность с целью последующего представления его в аренду лизингополучателю. Это может быть оборудование, транспортное средство, недвижимость и другие виды имущества.

• Лизинговый платеж — это сумма, которую лизингополучатель выплачивает лизингодателю за пользование предметом лизинга. Этот платеж обычно состоит из двух компонентов: арендной платы за использование имущества и оплаты услуг по обслуживанию и технической поддержке этого имущества. Лизинговые платежи могут включать в себя также налоги или страховку в зависимости от условий договора лизинга.

Кто такой лизинговый брокер и чем он занимается читайте в журнале INFULL.

В чем отличие лизинга от кредита

Лизинг и кредит — два распространенных метода финансирования, которые позволяют компаниям и частным лицам получить доступ к необходимому имуществу или оборудованию. Несмотря на то, что оба этих метода предоставляют финансовую поддержку, они имеют существенные различия, на которые стоит обратить внимание при выборе подходящего способа финансирования.

Одно из основных различий между лизингом и кредитом касается права собственности на приобретенное имущество. В случае лизинга лизингополучатель арендует имущество у лизинговой компании на определенный период времени, зачастую с возможностью выкупа после окончания срока аренды. В случае с кредитом имущество становится собственностью заемщика сразу после его приобретения.

Еще одним важным отличием между лизингом и кредитом является финансовая нагрузка на клиента. В случае кредита заемщик обязан выплачивать определенные суммы в качестве платежей по кредиту, включающих в себя сумму основного долга и проценты. В случае лизинга лизингополучатель выплачивает арендную плату за использование имущества. Причем эти платежи могут быть более гибкими и адаптированы к финансовым возможностям конкретной компании.

Также важным аспектом является обслуживание и техническая поддержка приобретенного имущества. В случае лизинга, как правило, лизингодатель отвечает за обслуживание и ремонт, что может облегчить нагрузку на лизингополучателя. В случае кредита ответственность за поддержание и обслуживание приобретенного имущества лежит на самом заемщике.

Приведем пример. Выбрав лизинг, ресторан заключает договор с лизинговой компанией на аренду нового оборудования. Согласно условиям договора, лизинговая компания не только предоставляет оборудование, но также отвечает за его техническое обслуживание и ремонт в течение всего срока аренды. Это означает, что в случае возникновения поломок или неисправностей ресторан может обратиться к лизингодателю для быстрого устранения проблемы, не беспокоясь о дополнительных расходах на ремонт. С другой стороны, если ресторан решит использовать кредит для приобретения оборудования, он станет владельцем этого имущества сразу после его покупки. В этом случае ресторан будет нести ответственность за техническое обслуживание и ремонт оборудования самостоятельно. Любые затраты на регулярное обслуживание, ремонт или замену деталей будут полностью на плечах ресторана как заемщика. Таким образом, использование лизинга для обновления оборудования кухни позволит ресторану сосредоточиться на своей основной деятельности и не переживать о дополнительных затратах на обслуживание и ремонт, так как эти заботы возьмет на себя лизингодатель. В то время как при использовании кредита ресторан будет обязан самостоятельно управлять обслуживанием и ремонтом приобретенного имущества.

Что можно взять в лизинг

В соответствии с законодательством Российской Федерации объектом лизинга могут быть различные материальные объекты, включая предприятия, здания, сооружения, оборудование, автотранспорт и др.

Подробнее рассмотрим, что можно взять в лизинг:

• Оборудование и техника. Одним из самых распространенных объектов лизинга является оборудование и техника. Это может включать в себя производственные машины, медицинское оборудование, сельскохозяйственная техника, строительные машины, автотранспорт, оборудование для кафе и ресторанов и другие виды техники, необходимые для различных отраслей бизнеса.

• Транспортные средства. В лизинг также можно взять автотранспорт. От легковых автомобилей до грузовиков и специализированной техники. Лизинг автотранспорта обычно позволяет компаниям обновлять и расширять свой автопарк без значительных финансовых вложений.

• Недвижимость. Лизинг также может быть применен к недвижимости, включая офисные помещения, складские комплексы, торговые площади и другие виды коммерческой или жилой недвижимости.

• Информационные технологии. Современный бизнес часто нуждается в обновлении компьютеров, серверов, программного обеспечения и других IT-решений. Лизинг такого вида оборудования позволяет компаниям быстро получить доступ к современным технологиям без необходимости сразу же полностью оплачивать стоимость оборудования.

Лизинг предоставляет хорошую возможность приобрести различные виды имущества без значительных первоначальных затрат, что делает его привлекательным вариантом для компаний любого размера и отрасли.

Хотите оформить в лизинг автомобиль? Обращайтесь в INFULL.

Кому подходит лизинг

Лизинг может быть привлекательным вариантом для небольших компаний, которые хотят обновить оборудование или расширить свой бизнес, но не имеют достаточных средств для приобретения этого имущества напрямую. Допустим, у небольшой организации, занимающейся производством мебели, возникла необходимость обновить станки для более эффективного производства. Однако средств на приобретение новых станков напрямую у нее нет. В этой ситуации эта организация может обратиться к лизинговой компании и заключить договор лизинга на необходимое оборудование. По условиям лизинга компания получает доступ к новым станкам, не тратя при этом все средства из своего операционного бюджета на полную оплату оборудования. Вместо этого мебельное производство будет выплачивать платежи каждый месяц за пользование станками. Это поможет ей сохранить собственный капитал для других нужд и развития бизнеса.

Лизинг представляет собой выгодное и удобное решение для небольшой компании, позволяя ей обновить оборудование и улучшить производственные процессы без необходимости больших капиталовложений.

Также лизинг может быть доступным способом приобретения необходимого оборудования  для новых предприятий, которые зачастую не могут получить кредит в банке из-за отсутствия кредитной истории. Для крупных компаний, которые хотят обновить свое оборудование, но предпочитают сохранить свой капитал для других целей, лизинг также может быть эффективным решением. Лизинг может быть полезен для ИП, которые нуждаются в дорогостоящем оборудовании для своей деятельности, но не хотят или не могут купить его сразу.

Виды лизинга

Существуют различные виды лизинга, которые можно классифицировать по продолжительности аренды и целям, преследуемым сторонами сделки. Далее разберем основные виды лизинга и поговорим об их особенностях и преимуществах.

Финансовый лизинг

Финансовый лизинг — это способ финансирования, при котором лизинговая компания приобретает определенное имущество для клиента и предоставляет его в пользование на определенный срок, прописанный в договоре. Хотя лизингодатель остается собственником актива, лизингополучатель обязан регулярно выплачивать деньги за использование имущества с учетом его рыночной стоимости и услуг лизингодателя.

По истечению срока лизинга возможны несколько вариантов завершения отношений: 

• лизингополучатель может выкупить имущество по остаточной стоимости;

• лизингополучатель может передать право собственности другому лицу, если такое условие прописано в договоре.

Финансовый лизинг обладает рядом преимуществ, таких как гибкие условия для лизингополучателя, возможность снижения финансовой нагрузки на бюджет предприятия и налоговые льготы, а также минимальный процент удорожания сделки и дополнительные скидки при покупке имущества.

Операционный лизинг

Операционный лизинг представляет собой форму аренды, которая осуществляется на более короткий срок, чем срок полезного использования арендуемого имущества. В этом случае арендатор не несет рисков владения этим имуществом, но лишен преимуществ, связанных с владением активами, например, возможности их продажи.

При операционном лизинге арендатору предоставляется возможность использовать арендованное имущество в определенные сроки. Однако полная стоимость объекта не оплачивается за весь срок действия соглашения, в отличие от финансового лизинга. Обычно объектом операционного лизинга выступают транспортные средства, строительная и сельскохозяйственная техника, а также производственное оборудование.

Договор операционного лизинга включает дополнительные услуги, такие как страхование, обслуживание, топливные программы, регистрация и прочие сервисы. Собственником арендуемого имущества является лизингодатель, который по завершении срока аренды имеет право распоряжаться активом по своему усмотрению, включая продажу объекта третьим лицам или аренду по рыночным условиям.

Преимущества операционного лизинга включают в себя отсутствие необходимости в долгосрочном финансировании для получения необходимых активов, равномерное распределение затрат по аренде, включая дополнительные услуги.

Ежемесячные арендные платежи по операционному лизингу включают расходы на страхование, обслуживание и регистрацию, что значительно упрощает бюджетное планирование предприятия. Кроме того, платежи по аренде учитываются в себестоимости и приводят к снижению налоговой нагрузки, а также возмещают НДС. 

Возвратный лизинг

Возвратный лизинг — это вид долгосрочной аренды, при котором собственник продает свое имущество лизинговой компании, после чего снова арендует его в финансовую аренду. Лизинговый договор предусматривает регулярные платежи в соответствии с графиком, установленным в нем. В данном случае продавец и арендатор имущества являются одним лицом.

Этот тип финансирования иногда более удобен и выгоден, чем кредит в банке. По сути, пользователь остается владельцем имущества. Меняется только его статус собственника. По окончании договора лизинга можно выкупить имущество обратно. Обычно объектами обратного лизинга выступают недвижимость, дорогое производственное оборудование и спецтехника, включая предприятия со всей своей инфраструктурой.

Процесс обратного лизинга включает в себя следующие этапы:

• Собственник имущества продает его лизинговой компании, которая выплачивает полную стоимость собственными средствами или с помощью заемных.

• Заключается сделка, по которой имущество предоставляется в долгосрочную аренду.

• Арендатор обязан внести первоначальный взнос, а затем совершать регулярные платежи согласно договору.

• По истечении срока договора лизинга арендатор может выкупить имущество по остаточной стоимости или вернуть его лизингодателю.

Преимуществами такого вида лизинга можно назвать быстрое привлечение финансов для обновления техники и пополнения капитала, простую процедуру оформления и доступность по сравнению с банковским кредитом, налоговые льготы для арендатора, что снижает расходы по сравнению с обычным кредитом.

Другие виды лизинга

Еще одной разновидностью лизинга, которую стоит упомянуть, является международный лизинг. Международный лизинг — это форма лизинга, при которой одна из сторон договора (лизингодатель или лизингополучатель) является нерезидентом определенной страны. Например, в случае международного лизинга в России нерезидентом может быть лизингодатель. Чаще всего это лизинговые компании — поставщики лизингового имущества. Этот вид лизинга позволяет осуществлять арендные операции на территории различных стран, расширяя возможности для бизнеса и международного сотрудничества. 

Приведем пример. Компания из Германии заключает договор международного лизинга с российской лизинговой компанией. Согласно этому договору, российская компания выступает в качестве лизингополучателя и арендует оборудование у немецкой компании. Таким образом, возникает ситуация, где одна сторона сделки — российская компания — является нерезидентом Германии, что делает эту сделку международным лизингом.

Как оформить лизинг

Для того чтобы воспользоваться такой услугой, как лизинг, компаниям важно иметь стабильное финансовое положение и хорошую репутацию. Способность бизнеса продемонстрировать свою жизнеспособность является одним из ключевых критериев, которые лизинговые компании учитывают при рассмотрении заявок.

Пошаговый процесс оформления лизинга выглядит так:

• Выбор надежной лизинговой компании.

• Выбор предмета лизинга.

• Оценка кредитоспособности лизингополучателя.

• Заключение договора.

• Оплата.

• Получение объекта лизинга.

• Соблюдение условий договора.

Как оформить лизинг на льготных условиях, читайте в этой статье или подайте заявку здесь.

Как мы писали выше, для заключения договора лизинга компании должны соответствовать определенным требованиям. Потенциальный клиент должен быть зарегистрирован как индивидуальный предприниматель или юридическое лицо, иметь опыт ведения бизнеса, поскольку лизингодатель обычно устанавливает минимальный срок работы организации. Этот срок, как правило, составляет не менее двух лет. Также необходима финансовая устойчивость и положительная кредитная история. При рассмотрении вашей заявки на получение лизинговых услуг важно, чтобы компания не имела задолженностей по выплате заработной платы сотрудникам, налогам или другим обязательным платежам. Также компания не должна иметь судебных решений по долгам юрлица. После проведенной проверки и предварительного одобрения лизинговой сделки необходимо будет подготовить определенный пакет документов.

При оформлении договора лизинга клиенту необходимо представить:

• Заявку на лизинг оборудования, включая информацию о продавце (если выбор уже сделан) и желаемой стоимости, а также технические параметры предмета лизинга.

• Бухгалтерский отчет о финансовом положении организации за определенный период времени (каждая компания имеет свои требования).

• Копии учредительных документов компании.

• Бизнес-план, отражающий перспективы использования объекта лизинга и предполагаемый доход от его эксплуатации.

Перед тем как заключить сделку, важно проконсультироваться с профессионалами в области лизинга. Получите консультацию у специалистов по лизингу INFULL.