Налоговый вычет за лечение

В Российской Федерации существует система обязательного и добровольного медицинского страхования – ОМС и ДМС. Страховка позволяет гражданам нашей страны получать медицинские услуги за счет средств, накопленных в медицинской страховке. ОМС предоставляется всем гражданам России и регулируется на государственном уровне. Такая страховка позволяет получить бесплатную или льготную медицинскую помощь. ДМС предоставляется частными страховыми компаниями и дает возможность воспользоваться услугами врачей в частных клиниках с большим комфортом и с меньшими потерями времени и нервов.

О плюсах и минусах обоих видов страхования писали в статье.

Благодаря тому, что многие работодатели, заботясь о сотрудниках, заключают договоры на корпоративное страхование, все большее количество жителей нашей страны могут лечиться в частных клиниках.

На сегодня реалии таковы, что большинству граждан приходится посещать государственные поликлиники и больницы по ОМС и ждать месяцами своей очереди на диагностические и лечебные процедуры. А что делать, когда пройти обследование необходимо прямо сейчас? Правильно. Обратиться в клинику в частном порядке.

Лечение стоит немало. В среднем первичный прием врача-специалиста обходится человеку примерно 2 000–3 000 ₽. Сюда добавим диагностические мероприятия и покупку лекарственных средств в аптеке. Итого выходит довольно крупная сумма денег.

Налоговый вычет за лечение является видом социальных налоговых вычетов. К данному виду вычетов также относятся вычеты за расходы на обучение, страхование и спорт. Медицинские услуги, за которые можно получить вычет, варьируются от стоматологического лечения до посещения психолога и других специалистов. Не важно, будь то диагностические мероприятия, серьезные реабилитационные процедуры, хирургические операции или ведение родов.

Налоговые резиденты могут воспользоваться вычетами, которые регламентируются ст. 219 Налогового кодекса Российской Федерации, на себя, супруга или супруги, родителей и своих детей.

За какую медицинскую помощь можно получить вычет:

• лечебные мероприятия;

• лечение зубов;

• диагностические манипуляции (УЗИ, МРТ, КТ и прочие виды диагностики);

• различные анализы;

• медицинская экспертиза;

• покупка лекарственных рецептурных препаратов.

Также государство вернет часть денежных средств, затраченных на покупку медицинской страховки, а именно ДМС, куда также входит страхование жизни.

Для оформления таких вычетов вам потребуется представить паспорт, договор, чеки, которые подтвердят произведенную оплату, заявление, справку 2-НДФЛ и 3-НДФЛ, а также данные вашего счета для того, чтобы перечислить денежные средства. В пакете документов, который вы соберете для подачи заявки на выплаты, обязательно должна присутствовать лицензия страховой компании. Если взносы перечисляет фирма, в которой вы работаете, то на вычет вы претендовать не сможете.

Чтобы вы были уверены в страховой компании, с которой вы собираетесь заключать договор, рекомендуем вам перед оформлением полиса ознакомиться с рейтингом страховщиков. Рейтинг компаний по страхованию жизни вы можете изучить здесь.

Подробный список услуг, за которые вы имеете право получить вычет, утвердило Правительство нашей страны (Постановление № 458 от 8 апреля 2020 года). С перечнем услуг можно ознакомиться по ссылке.

Что такое налоговый вычет

С помощью вычета за лечение у вас появляется возможность снизить налоговую нагрузку, которую вы выплачиваете государству. Простыми словами, это льгота для тех, кто платит НДФЛ. Если вы получали лечение, например зубов в частной стоматологической клинике, и имеете белую (официальную) заработную плату, то вы можете рассчитывать на то, что вам одобрят возврат части потраченных на это денег.

Благодаря возможности получить вычет физические лица могут уменьшить свои обязательства по выплатам налогов и сохранить больше средств для собственных потребностей. Как видите, основная цель предоставления такой выплаты за медицинские услуги работающим гражданам заключается в облегчении финансового бремени, возникающего в результате затрат на лечение. Путем предоставления вычета государство стимулирует граждан заботиться о своем здоровье и обеспечивает финансовую поддержку для уменьшения расходов на медицинские услуги.

Сумма налогового вычета за лечение на 2024 год

Государством был установлен лимит выплат по вычетам за медицинские услуги. Размер выплат в 2024 году составляет 19 500 ₽. Предельная сумма налогового вычета за медуслуги равна 150 000 ₽ в год. Вы можете вернуть 13% от установленного предела (150 000 ₽ × 13% = 19 500 ₽).

Если полученные вами медицинские услуги вошли в разряд дорогостоящих, у вас есть возможность вернуть 13% вне зависимости от суммы, которая была потрачена.

Определить, какое лечение было у вас, вы можете в клинике, где были оказаны медицинские услуги. После того как вы совершите оплату по счету, необходимо взять справку, что услуги были оказаны. Она потребуется для того, чтобы получить выплату. В ней обязательно указывается код, обозначающий предоставленный вид лечения. Код 01 будет означать обычное лечение. Если присвоен код 02, в таком случае лечение будет квалифицироваться как дорогостоящее.

В понятие дорогостоящего лечения входит онкологическое лечение, пересадка органов, хирургические операции, связанные с тяжелыми формами заболеваний, лечение и диагностика детских аномалий, обнаруженных при рождении, эндопротезирование, процедура ЭКО.

Кто может получить

Для того чтобы воспользоваться вычетом, вам необходимо быть трудоустроенным, получать белую заработную плату и выплачивать налог (13%). Если вы не трудоустроены либо работаете, но ваш доход не является официальным, то налоговый вычет для вас невозможен.

Также вычетами не смогут воспользоваться граждане на пенсии и женщины, находящиеся  в декрете, по вполне понятным причинам. Заработка, как правило, данные категории граждан не имеют, и, соответственно, выплаты налогов на доходы физических лиц они не производят. Если представители таких категорий граждан работают или сдают в аренду квартиру (с чего получают прибыль) и делают налоговые отчисления, они обладают правом воспользоваться вычетами.

Подать декларацию, для того чтобы получить налоговый вычет, можно за супруга(у), а также за детей, не достигших возраста 18 лет или 24 лет при условии, что ребенок учится в университете (очно). Кроме того, за родителя-пенсионера, представив доказательства родства и чеки за оплату лечения.

Инструкция: как получить налоговый вычет за лечение

Чтобы получить вычет за лечение, вам необходимо будет представить справки, чеки, договоры, которые будут являться подтверждением полученных медицинских услуг, а также их оплаты.

Если вы решили получить выплаты через свою работу, то необходимо будет взять уведомление для работодателя, что вы имеете право на выплаты. Получить такой документ можно в отделении ФНС либо на сайте налогового органа. Оформление, как правило, занимает до 30 дней. Когда уведомление будет получено, необходимо передать его главному бухгалтеру организации, в которой вы работаете.

Если получить выплаты вы планируете через налоговую, то этот путь не такой быстрый, как с работодателем. Через работу можно получить вычеты уже в этом году. А решив воспользоваться возвратом через ФНС, налоговый вычет вы сможете получить лишь в следующем году. Для этого вам необходимо заполнить декларацию на сайте налоговой и с полным пакетом документов (достаточно сканов) отправить на проверку. Проверка обычно занимает примерно 90 дней.

Подробная инструкция, как получить вычет за лечение:

• Соберите требуемые документы, которые смогут подтвердить ваши медицинские расходы. Таким подтверждением могут быть счета из медицинской клиники и договоры. Такие документы, как правило, вы получаете при оплате оказанных вам услуг. Не забудьте взять справку из медицинской организации для получения выплат от налоговой. Чтобы ее получить, вам необходимо представить паспорт, ИНН и документы из медучреждения (договор, чек). Подавая на оформление вычета за родственника, помните, что наличие документов, подтверждающих ваше родство, обязательно.

• У своего работодателя нужно взять справку о вашей заработной плате. Данные из этой справки будут необходимы для того, чтобы правильно заполнить декларацию.

• Далее потребуется заполнение налоговой декларации 3-НДФЛ. Как ее заполнить правильно, можно посмотреть здесь. Заполнение 3-НДФЛ может показаться очень сложной процедурой. Но если действовать последовательно по образцу, то никаких проблем у вас не возникнет.

• Теперь можно заняться подачей собранных документов и заполненной декларации. Это возможно сделать по почте, присутствуя лично в отделении налоговой, на портале “Госуслуги” и на сайте Федеральной налоговой службы в личном кабинете.

Совет. До начала лечения обязательно узнайте о наличии лицензии у медицинского учреждения. А также убедитесь, что медицинская организация сможет выписать вам справку, которая требуется для того, чтобы получить налоговый вычет за лечение. Узнать о наличии лицензии у медучреждения вы можете самостоятельно на сайте Росздравнадзора.

Убедитесь, что налоговая получила ваши документы. Следите за состоянием обработки вашей декларации и проверяйте статус вашей заявки. Помните, что подача заявки с целью получения налогового вычета должна быть произведена в течение трех лет после окончания года, в котором были получены и оплачены медицинские услуги. Как правило, на то, чтобы получить возврат налога, уходит примерно 3 месяца.