Налог на сдачу квартиры в аренду

Сдача квартиры в аренду является хорошим пассивным источником дохода для многих собственников недвижимого имущества. Плата, которую совершает квартиросъемщик (арендатор) называется арендная плата, и, получая ее, арендодатель должен подать декларацию и уплатить налоги.

По действующему законодательству, когда человек арендует какую-либо недвижимость, будь то дом, квартира или комната в квартире, он должен заключать договор найма. Договором аренды называют договор, который составляется для использования коммерческого помещения (физлицом или юрлицом) или жилого помещения юрлицом. Несмотря на то что это два совершенно разных с юридической точки зрения договора, в нашей статье мы будем называть договор между арендатором и арендодателем более привычным для всех термином — договор аренды. Выглядит договор аренды так.

Для законной сдачи квартиры необходимо составить договор аренды. Этот важный документ зафиксирует условия сдачи квартиры, сроки, на которые сдается квартира, размер арендной платы, а также права и обязанности сторон. Традиционно, как и любой другой важный документ, договор аренды подписывается в двух экземплярах. Один для арендодателя, второй — для съемщика.

После того как договор составлен, его необходимо зарегистрировать. Регистрация договора обеспечивает его официальное признание. Сделать это можно в уполномоченных органах, таких как Росреестр или МФЦ. 

Обязательно ли платить налог за сдачу жилья в аренду

К сожалению, многие арендодатели пренебрегают налоговыми обязательствами, считая это лишней тратой денег. И забывают, что тем самым они идут на риск. Например, если по каким-либо причинам квартиросъемщик или кто-либо из соседей сообщат об этом в налоговую службу, то помимо налога на доход физических лиц (НДФЛ) арендодателю придется оплатить также штраф и пени. Причин, почему бывший арендатор или бдительные соседи могут сообщить в ФНС, довольно много. Например, соседям мешают квартиранты, проживающие в арендованном жилье.

Нередко встречаются ситуации, когда арендодателю приходится обращаться в суд на арендатора. Например, из-за неуплаты за съемную квартиру. И уже в процессе разбирательств выясняется, что арендодатель не уплачивал налоги. В таком случае Федеральная налоговая служба начислит налог. Но к этому добавится, как мы уже писали, оплата штрафов и пени.

Также факт неуплаты налогов может вскрыться совершенно случайно. Несмотря на то что многие арендодатели составляют договор и после сдачи документ подписывается обеими сторонами, до уплаты налогов у некоторых собственников недвижимого имущества дело так и не доходит. Дело в том, что многие граждане уверены, что ФНС не узнает о таком доходе. Но в последние годы налоговая ужесточила контроль над собственниками, владеющими несколькими квартирами, и при необходимости проверяет их счета. То есть если вам ежемесячно поступает определенная сумма от одного и того же лица, то ФНС может счесть их подозрительными и провести проверку.

Для соблюдения законодательства нашей страны, прежде чем сдавать квартиру, собственнику необходимо заключить договор, зарегистрировать его в Росреестре и платить налоги.

Рекомендуем застраховать квартиру со скидкой 50% от любых происшествий.

Какой налог за сдачу квартиры в аренду

Какой налог придется платить за сдачу жилья в аренду, будет зависеть от статуса арендатора. А именно это может быть физическое лицо, индивидуальный предприниматель или самозанятый. 

Давайте разберем каждый случай отдельно:

• В случае с физлицом налоговая ставка составит 13% для налоговых резидентов и 30% для нерезидентов нашей страны. НДФЛ 15% заплатят те, чей совокупный доход за год будет больше 5 000 000 ₽. Если жилье, сдаваемое в аренду, принадлежит нескольким собственникам, то налог будет начислен каждому пропорционально его доле.

• Для самозанятых граждан в нашей стране законом предусмотрена налоговая ставка: 4% при получении денежных средств от физлиц и 6%, если вы взаимодействуете с юридическим лицом. О том, как стать самозанятым, писали в материале INFULL.

• Для ИП выгодна упрощенная система налогообложения (УСН) так как налог будет составлять всего 6%. Если ИП работает на ОСН (основная система налогообложения), то придется платить 13% с дохода, что является не самым простым и выгодным вариантом. Еще один вариант для индивидуальных предпринимателей — приобретение патента на сдачу жилья в наем (так называемая патентная система налогообложения). Данная система подразумевает покупку патента единоразово, оплачивая фиксированную сумму вместо налогов. Размер ее будет зависеть от региона и вида патента.

Патент приобретается на срок от 1 до 1 года, но в пределах одного календарного года. Например, в Санкт-Петербурге патент на сдачу недвижимости на срок 12 месяцев составляет 50 400 ₽. Подробнее о патентной системе налогообложения можно прочитать на официальном сайте Федеральной налоговой службы.

Штраф за сдачу квартиры без уплаты налогов

Если налоговая подозревает владельца недвижимости в сокрытии налогов, то для начала его должны вызвать для разъяснений. После того как факт уклонения от уплаты налогов будет установлен и доказан, собственник получит штраф. Если хозяин квартиры признает свою вину, то ему придется уплатить НДФЛ в размере 13% от дохода, полученного от сдачи жилья. Если самозанятый нарушил правила уплаты налогов, то при доказательстве факта незаконной сдачи жилья в аренду ему также придется уплачивать 13% налога.

Для собственников также предусмотрены штрафные санкции за несвоевременную уплату налога и подачу декларации 3-НДФЛ:

• Сумма неуплаченного налога полностью за 3 года.

• От 5% до 30% неуплаченного вовремя налога за каждый просроченный месяц подачи декларации, согласно Налоговому Кодексу РФ.

• За каждый календарный день просрочки уплаты налога пени в размере 1/300 ключевой ставки ЦБ.

• Штраф от 20% до 40% от неуплаченной суммы. 20%, если неуплата неумышленная, и 40%, если не была произведена умышленно. Намерение должно быть доказано сотрудниками налоговой.

Декларацию необходимо подавать до 30 апреля, а оплатить налог собственники недвижимости, сдаваемой в аренду, должны до 15 июля того же года.

Также не исключены более серьезные наказания. За неофициальную сдачу недвижимости предусмотрена уголовная ответственность. Нарушителям в таком случае может грозить наказание в виде лишения свободы сроком до 1 года, штраф от 100 000 ₽ до 300 000 ₽ или принудительные работы.

Кто освобождается от налога за сдачу квартиры

Один из часто задаваемых вопросов: «Кто может быть освобожден от уплаты налогов за сдачу квартиры?». Налоговым законодательством нашей страны от уплаты налогов за сдачу недвижимости в аренду никто не освобождается. Платить налог на доходы от сдачи недвижимости в аренду должны все, вне зависимости от возраста и уровня благосостояния. На пенсионеров также не распространяются никакие льготы.

Срок, на который сдается недвижимость, не имеет значения. Договор аренды (найма) можно заключать на срок менее года, больше года и даже на 1 день при посуточной аренде. В каждом случае налогоплательщик, сдающий в аренду жилье, должен отчитаться за получение дохода.

Ищите квартиру и хотите не тратить свое время на поиск и оформление документов? Обращайтесь в INFULL Недвижимость. Подберем квартиру дистанционно.