Если вы получаете доход от сдачи квартиры в аренду, то необходимо платить налоги. О размерах налога на сдачу квартиры в этом году, а также о том, кто освобождается от уплаты этого налога, читайте в статье.
Сдача квартиры в аренду является хорошим пассивным источником дохода для многих собственников недвижимого имущества. Плата, которую совершает квартиросъемщик (арендатор) называется арендная плата, и, получая ее, арендодатель должен подать декларацию и уплатить налоги.
По действующему законодательству, когда человек арендует какую-либо недвижимость, будь то дом, квартира или комната в квартире, он должен заключать договор найма. Договором аренды называют договор, который составляется для использования коммерческого помещения (физлицом или юрлицом) или жилого помещения юрлицом. Несмотря на то что это два совершенно разных с юридической точки зрения договора, в нашей статье мы будем называть договор между арендатором и арендодателем более привычным для всех термином — договор аренды. Выглядит договор аренды так.
Для законной сдачи квартиры необходимо составить договор аренды. Этот важный документ зафиксирует условия сдачи квартиры, сроки, на которые сдается квартира, размер арендной платы, а также права и обязанности сторон. Традиционно, как и любой другой важный документ, договор аренды подписывается в двух экземплярах. Один для арендодателя, второй — для съемщика.
После того как договор составлен, его необходимо зарегистрировать. Регистрация договора обеспечивает его официальное признание. Сделать это можно в уполномоченных органах, таких как Росреестр или МФЦ.
К сожалению, многие арендодатели пренебрегают налоговыми обязательствами, считая это лишней тратой денег. И забывают, что тем самым они идут на риск. Например, если по каким-либо причинам квартиросъемщик или кто-либо из соседей сообщат об этом в налоговую службу, то помимо налога на доход физических лиц (НДФЛ) арендодателю придется оплатить также штраф и пени. Причин, почему бывший арендатор или бдительные соседи могут сообщить в ФНС, довольно много. Например, соседям мешают квартиранты, проживающие в арендованном жилье.
Нередко встречаются ситуации, когда арендодателю приходится обращаться в суд на арендатора. Например, из-за неуплаты за съемную квартиру. И уже в процессе разбирательств выясняется, что арендодатель не уплачивал налоги. В таком случае Федеральная налоговая служба начислит налог. Но к этому добавится, как мы уже писали, оплата штрафов и пени.
Также факт неуплаты налогов может вскрыться совершенно случайно. Несмотря на то что многие арендодатели составляют договор и после сдачи документ подписывается обеими сторонами, до уплаты налогов у некоторых собственников недвижимого имущества дело так и не доходит. Дело в том, что многие граждане уверены, что ФНС не узнает о таком доходе. Но в последние годы налоговая ужесточила контроль над собственниками, владеющими несколькими квартирами, и при необходимости проверяет их счета. То есть если вам ежемесячно поступает определенная сумма от одного и того же лица, то ФНС может счесть их подозрительными и провести проверку.
Для соблюдения законодательства нашей страны, прежде чем сдавать квартиру, собственнику необходимо заключить договор, зарегистрировать его в Росреестре и платить налоги.
Рекомендуем застраховать квартиру со скидкой 50% от любых происшествий.
Какой налог придется платить за сдачу жилья в аренду, будет зависеть от статуса арендатора. А именно это может быть физическое лицо, индивидуальный предприниматель или самозанятый.
Давайте разберем каждый случай отдельно:
В случае с физлицом налоговая ставка составит 13% для налоговых резидентов и 30% для нерезидентов нашей страны. НДФЛ 15% заплатят те, чей совокупный доход за год будет больше 5 000 000 ₽. Если жилье, сдаваемое в аренду, принадлежит нескольким собственникам, то налог будет начислен каждому пропорционально его доле.
Для самозанятых граждан в нашей стране законом предусмотрена налоговая ставка: 4% при получении денежных средств от физлиц и 6%, если вы взаимодействуете с юридическим лицом. О том, как стать самозанятым, писали в материале INFULL.
Для ИП выгодна упрощенная система налогообложения (УСН) так как налог будет составлять всего 6%. Если ИП работает на ОСН (основная система налогообложения), то придется платить 13% с дохода, что является не самым простым и выгодным вариантом. Еще один вариант для индивидуальных предпринимателей — приобретение патента на сдачу жилья в наем (так называемая патентная система налогообложения). Данная система подразумевает покупку патента единоразово, оплачивая фиксированную сумму вместо налогов. Размер ее будет зависеть от региона и вида патента.
Патент приобретается на срок от 1 до 1 года, но в пределах одного календарного года. Например, в Санкт-Петербурге патент на сдачу недвижимости на срок 12 месяцев составляет 50 400 ₽. Подробнее о патентной системе налогообложения можно прочитать на официальном сайте Федеральной налоговой службы.
Если налоговая подозревает владельца недвижимости в сокрытии налогов, то для начала его должны вызвать для разъяснений. После того как факт уклонения от уплаты налогов будет установлен и доказан, собственник получит штраф. Если хозяин квартиры признает свою вину, то ему придется уплатить НДФЛ в размере 13% от дохода, полученного от сдачи жилья. Если самозанятый нарушил правила уплаты налогов, то при доказательстве факта незаконной сдачи жилья в аренду ему также придется уплачивать 13% налога.
Для собственников также предусмотрены штрафные санкции за несвоевременную уплату налога и подачу декларации 3-НДФЛ:
Сумма неуплаченного налога полностью за 3 года.
От 5% до 30% неуплаченного вовремя налога за каждый просроченный месяц подачи декларации, согласно Налоговому Кодексу РФ.
За каждый календарный день просрочки уплаты налога пени в размере 1/300 ключевой ставки ЦБ.
Штраф от 20% до 40% от неуплаченной суммы. 20%, если неуплата неумышленная, и 40%, если не была произведена умышленно. Намерение должно быть доказано сотрудниками налоговой.
Декларацию необходимо подавать до 30 апреля, а оплатить налог собственники недвижимости, сдаваемой в аренду, должны до 15 июля того же года.
Также не исключены более серьезные наказания. За неофициальную сдачу недвижимости предусмотрена уголовная ответственность. Нарушителям в таком случае может грозить наказание в виде лишения свободы сроком до 1 года, штраф от 100 000 ₽ до 300 000 ₽ или принудительные работы.
Один из часто задаваемых вопросов: «Кто может быть освобожден от уплаты налогов за сдачу квартиры?». Налоговым законодательством нашей страны от уплаты налогов за сдачу недвижимости в аренду никто не освобождается. Платить налог на доходы от сдачи недвижимости в аренду должны все, вне зависимости от возраста и уровня благосостояния. На пенсионеров также не распространяются никакие льготы.
Срок, на который сдается недвижимость, не имеет значения. Договор аренды (найма) можно заключать на срок менее года, больше года и даже на 1 день при посуточной аренде. В каждом случае налогоплательщик, сдающий в аренду жилье, должен отчитаться за получение дохода.
Ищите квартиру и хотите не тратить свое время на поиск и оформление документов? Обращайтесь в INFULL Недвижимость. Подберем квартиру дистанционно.
Сельская ипотека – жилищный кредит с субсидированной процентной ставкой для покупки жилья в селах. Условия получения ипотеки, требования к заемщику, регионы-участники программы и особенности льготной...
Законные представители несовершеннолетних детей обязаны выделить им доли в недвижимости при продаже. Несоблюдение этого требования может привести к проблемам с органами опеки и даже к уголовной...
Цены на недвижимость перестали расти, а эксперты прогнозируют их постепенное снижение. Однако, снижение ключевой ставки до 9,5% может повысить спрос на недвижимость. Узнайте подробности в нашей...
Страхование недвижимости: обязательно ли оно? В статье рассказываем о видах страхования и объектах, подлежащих защите.
Защитите свою загородную недвижимость от стихийных бедствий и несчастных случаев! Оформите полис страхования недвижимости и обеспечьте себе максимальный уровень спокойствия с помощью INFULL!
Продажа ипотечного жилья – не так сложно, как кажется. В статье рассказываем о способах сохранить жилье, если нет возможности платить по ипотеке, и о том, как продать квартиру, находящуюся в залоге.
Страхование чужого имущества: защита и безопасность. Выбирайте надежного страховщика из топа рейтинга и обезопасьте себя от потерь и ущерба.
Как поступить с арендатором, который не оплачивает аренду и не хочет съезжать? Узнайте, что нельзя делать и как правильно решить проблему через суд.
Если пара не составляла контракт с прописанными условиями по разделению имущества, то при разводе недвижимость делится по закону с учетом всех обстоятельств.
Желание отказаться от доли в имуществе может появиться во многих ситуациях. В статье рассмотрим, как можно отказаться от доли и что для этого нужно сделать.
Подписывайтесь сейчас
Присоединяйтесь к нам в социальных сетях: