Лизинг оборудования. Что это?

Лизинг – это долгосрочная аренда транспортных средств, оборудования и недвижимости, с правом выкупа после окончания срока действия договора. Про лизинг автомобилей мы подробно рассказывали здесь и здесь. Сегодня мы поговорим о лизинге оборудования для бизнеса.

Особенности лизинга оборудования

У предпринимателей, особенно начинающих, не всегда есть деньги на покупку дорогостоящего оборудования для производства. Вместо кредита с жесткими условиями и большой переплатой можно воспользоваться более лояльной услугой – лизингом имущества.

Схема лизинга напоминает банковский кредит. Чтобы заключить договор лизинга, предпринимателю необходимо найти лизинговую компанию, готовую предоставить оборудование в аренду. Затем стороны согласовывают размеры ежемесячных платежей, ставку удорожания, срок аренды и другие условия договора. Предприниматель (лизингополучатель) вносит аванс и забирает арендованное имущество.

Особенность лизинга оборудования в том, что имущество не становится собственностью лизингополучателя. После завершения срока аренды клиент лизинговой компании может выкупить оборудование по остаточной стоимости, если это предусмотрено условиями сделки.

В договоре лизинга оборудования стороны могут указать дополнительные условия: периодичность обслуживания арендованной техники, страхование, ограничения по эксплуатации и обязанность лизингополучателя компенсировать ремонт имущества.

Какое оборудование можно взять в лизинг

Оформить в лизинг можно следующие виды отечественного и импортного оборудования:

• станки для обработки металла или дерева;

• оборудование для пищевой промышленности: разлива напитков, выпечки, мясопереработки, сортировки и упаковки продукции;

• строительную технику;

• медицинское оборудование;

• фармацевтическое;

• энергетическое;

• складское;

• швейное;

• сельскохозяйственное и т.д.

Отличия лизинга от кредита

Право собственности 

Оформив кредит на имущество, предприниматель становится его полноправным владельцем. При лизинге собственником остается лизинговая компания, пока клиент не выкупит арендованное оборудование.

Залог и поручительство

При ипотеке и крупном целевом кредите имущество переходит в залог банка, пока заемщик не погасит заем. При лизинге залог отсутствует. К банковскому кредиту допускается привлечение созаемщиков или поручителей; в лизинговой сделке это не практикуется.

Требования к получателю имущества

Банк выдвигает более жесткие требования к клиенту, проверяет его ПДН (показатель долговой нагрузки), кредитную историю, стаж работы и множество другие факторов. С лизинговой компанией можно согласовать гибкие условия: индивидуальный график платежей, сниженную сумму или отсутствие первого взноса (аванса).

Экономия на уплате налогов

Покупая оборудование в кредит, заемщик становится его собственником и обязан уплачивать налоги: имущественный, транспортный (при покупке автомобиля). Лизинг позволяет предпринимателю экономить на налогах. 

Имущественный налог не начисляется, так как оборудование остается на балансе у его собственника – лизингодателя. 

Дополнительно можно сэкономить на уплате налога на прибыль. Когда предприниматель погашает лизинговые платежи, по закону он имеет право отнести их к расходам и тем самым уменьшить налогооблагаемую базу.

Удорожание

При расчете общей стоимости кредита банки применяют процентную ставку. То есть, процент, который будет начисляться на уменьшающийся остаток долга по кредиту. В лизинге используется понятие “ставка удорожания”, в которую лизингодатель закладывает стоимость имущества, издержки и запланированную сумму прибыли. 

Удорожание в лизинге может быть околонулевым. Для существенного снижения переплаты лизинговая компания должна работать с поставщиками, которые дают хорошие скидки на оборудование.

Как рассчитывается выкупная стоимость оборудования

Выкупная стоимость в лизинге – это сумма, которую клиент должен перечислить лизинговой компании, чтобы получить арендованное имущество в собственность. Право выкупа появляется у лизингополучателя после того как он погасит долг за аренду перед лизингодателем, в том числе досрочно.

Выкупная стоимость начисляется двумя способами:

• включается в ежемесячные лизинговые платежи;

• не учитывается в платежах.

В последнем случае выкупная стоимость начисляется единой суммой по окончании срока действия лизингового договора. При досрочном выкупе в эту сумму включают остаток долга за аренду и недополученную прибыль лизинговой компании.

Размер выкупной стоимости определяется лизинговой компанией на момент заключения сделки. Выкупная стоимость может быть пересчитана лизингодателем в зависимости от остаточной стоимости имущества, если это допускается условиями договора. 

Требования к лизингополучателю

Лизинговые компании предоставляют оборудование в лизинг юридическим лицам и ИП. Компания должна соответствовать следующим параметрам:

• срок ведения коммерческой деятельности не менее 12 месяцев;

• устойчивое финансовое положение;

• лизинговое имущество соответствует сфере деятельности компании.

Если сумма лизинга большая, лизингодатель может обозначить в договоре размер минимальной годовой выручки организации.

Как заключить договор лизинга

В сделке участвуют несколько сторон: лизингодатель, лизингополучатель и продавец, у которого лизинговая компания купила оборудование для клиента. Дополнительно в договоре лизинга могут участвовать юрист и лизинговый брокер, которые проверяют чистоту сделки и защищают интересы лизингополучателя.

В договоре обязательно указывают вид имущества, его характеристики, права и обязанности лизинговой компании и клиента, условия выкупа, срок действия аренды, размеры лизинговых платежей и правила их погашения. 

Параллельно с лизинговым договором лизингодатель заключает договор купли-продажи с продавцом оборудования.

Этапы лизинговой сделки:

1. Выбор лизинговой компании и оборудования.

2. Далее лизингополучатель готовит пакет документов. Для юрлиц потребуется копия Устава, выписка из ЕГРЮЛ, бухгалтерская отчетность и доверенность от генерального директора на лицо, которое заключает лизинговый договор. Документы для ИП: паспорт предпринимателя, выписка из ЕГРИП, выписка о состоянии банковского счета, бухгалтерская отчетность.

3. Лизинговая компания проверяет документы и принимает решение.

4. Если решение положительное, стороны подписывают договор лизинга.

5. Лизингополучатель вносит аванс, если это предусмотрено условиями сделки, и получает оборудование.

6. Лизингополучатель погашает платежи по лизингу по согласованному графику.

7. После завершения срока аренды клиент вносит выкупной платеж и становится собственником оборудования.

При оформлении лизинга важно обратить внимание на нюансы договора. Чтобы переплатить меньше и снизить сумму выкупного платежа, мы рекомендуем привлечь к сделке квалифицированного посредника – лизингового брокера. 

Специалист поможет выбрать лучшую лизинговую компанию с существенными скидками на оборудование, а еще досконально проверит договор на предмет юридической чистоты. При возникновении спорных моментов лизинговый брокер берет на себя переговоры с лизингодателем и защищает интересы клиента.